¿Qué es la retención de IVA?

Cuando una persona física presta servicios profesionales a una empresa (persona moral), esta está obligada por ley a retener dos terceras partes del IVA que le corresponde al prestador del servicio.

Esta retención equivale al 10.6667% del valor del servicio (porque el IVA es del 16% y se divide en tres partes, reteniendo dos).

¿Cuándo aplica esta retención?

• Tu cliente es una persona moral (empresa).
• Estás facturando por un servicio profesional independiente.
• No aplica si vendes productos o das servicios no profesionales.

Ejemplo práctico

Si cobras $1,000 + $160 de IVA:

• Tu cliente retendrá $106.67 de IVA.
• Recibirás: $1,000 + $160 - $106.67 = $1,053.33.

¿Cómo lo hace Declaro?

Declaro detecta automáticamente si el cliente es una persona moral y aplica esta retención al generar la factura, sin que tú tengas que calcular nada.

¿Dónde se refleja esta retención?

Se incluye en el XML y PDF de tu factura, y también se considera automáticamente en tu declaración mensual para evitar que pagues doble.

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